Оформление заявления о возврате НДФЛ за лечение

Физические лица, исправно отчисляющие подоходный налог по своим доходам, вправе требовать от ФНС возврата части НДФЛ при наличии затрат на медицинские услуги — лечение, в том числе и зубов, приобретение лекарств. Налоговая вернет 13 процентов от затрат в пределах социального вычета при получении от гражданина комплекта документом, среди которых основной — это заявление о возврате НДФЛ.


Работник должен помнить о возможности обратиться к работодателю за материальной помощью, если требуется дорогостоящее лечение или операция — образец заявления на матпомощь на лечение.

Для оформления следует использовать существующий типовой бланк заявления о возврате излишне уплаченной суммы налога, о его заполнении и структуре подробно написано в данной статье. Заполнять данный бланк в отношении возврата подоходного налога за лечение необходимо в случае, когда физическое лицо желает вернуть НДФЛ сразу всей суммой из ИФНС. Доступен еще один способ возврата налога — через работодателя, в этом случае комплект необходимых документов отличается.

Заявление для возврата 13 процентов от расходов на лечение заполняется по завершению года произведения обозначенных трат. Например, гражданин оплатил лечение зубов в 2017 году, значит, за вычетом и возвратом налога ему нужно будет обратиться в 2018 году.

Вернуть можно НДФЛ не от всей суммы трат, существует ограничение — социальный вычет, который и ограничивает максимально возможную сумму расходов. В 2017 году вычет составляет 50000 руб. на каждого родственника и 120000 руб. на себя. В данный вычет входит не только расходы на лечение, но и на обучение.

Таким образом, возврату подлежит лишь НДФЛ в размере 6500 руб. за лечение родственника и 15600 руб. за свое лечение.

Для возврата подоходного налога за обучение, заявление должно выглядеть следующим образом.

Как заполнить заявление о возврате налог за лечение

Бланк заявления, утвержденный ФНС в приказе ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017, содержит необходимые для заполнения поля. Физическому лицу необходимо лишь заполнить нужные строки правильными сведениями.

В частности, необходимо указать сведения о себе и возвращаемой сумме.

Обязательно вносится ИНН, полные ФИО согласно паспорту. В верхнем поле заявления указывается номер, при первичном обращении с подобным документов в ФНС нужно ставить «1». Код налогового органа — номер отделения ФНС, куда будет подан заполненный образец заявления. Физлицу нужно обращаться за возвратом средств в отделение по месту жительства.

В отношении возвращаемой суммы НДФЛ нужно указать размер цифрами — 13 процентов от расходов на лечение в пределах вычета. Необходимая статья, на которую следует ссылаться в данном случае, это ст.78 НК РФ. Далее ставится две единицы в пустых клетках, что будет обозначать желание заявителя вернуть излишне уплаченный налог.

В поле «налоговый период» ставится следующее обозначение — ГД.00.2017 (если возврат НДФЛ осуществляется в 2018 году по расходам в 2017 году).

Далее на первом листе нужно заполнить поля с ОКТМО, КБК, а также указать, сколько листов заявления подается в ФНС, и сколько листов прилагается к бланку.

Чтобы налоговая смогла перечислить возвращаемую сумму заявителю, нужно указать платежные реквизиты — для этого заполняется второй лист бланка, в нижней части этой страницы вносятся паспортные реквизиты получателя денежных средств.

Последний лист заполняется сведениями о паспорте и адресе проживания лица, которое осуществляет возврат денежных средств по произведенным расходам на лечение.

К заполненному образцу заявления на возврат следует приложить дополнительные бумаги:

  • 3-НДФЛ — декларация, в которой плательщик показывает, какую сумму НДФЛ он уплатил за прошедший год, и какую величину налога желает вернуть с учетом произведенных расходов на лечение;
  • 2-НДФЛ — справка, в которой показаны налогооблагаемые доходы за год;
  • документы об оплате — подтверждает действительность факта расходования средств;
  • договор с лечебным учреждением;
  • рецепт, если возврат производится по расходам на приобретение лекарств из строго определенного списка.

Возврат НДФЛ будет произведен налоговой только после проверки полученных документов, денежные средства перечисляются в течение месяца с момента принятия положительного решения. Последнее действие может занять три месяца, в течение которых проводится проверка наличия доходов, уплаты НДФЛ, действительности расходов на лечение.

Образец оформления

Заявление на возврат НДФЛ за лечение образец 2017 — скачать.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2018 BlankiVed.ru ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru